経済経営用語 会計(Accounting) 28 キャッシュフロー比率【きゃっしゅふろーひりつ】 Ratio of Cash Flow 財務分析指標の1つで、営業キャッシュフローが有利子負債に対してどの程度獲得できているかを示す。計算式は次のとおりである。計算式のとおり、同比率が低いと有利子負債の返済資金が十分でないと見込まれ、安全性が低いと判断される。逆に比率が高いと十分な営業キャッシュフローを獲得していることとなり、安全性分析では十分であると判断される。業種によっても有利子負債への依存度が異なるため、異業種間で単純な比較は注意を要する。 (c)2009 A&A partners/TMI Associates/ Booz&Company(Japan)Inc./ Meiji Yasuda Insurance Company 日経BP社「日経ビジネス 経済・経営用語辞典」JLogosID : 8517733