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キャッシュフロー比率
【きゃっしゅふろーひりつ】


Ratio of Cash Flow

財務分析指標の1つで、営業キャッシュフロー有利子負債に対してどの程度獲得できているかを示す。計算式は次のとおりである。

計算式のとおり、同比率が低いと有利子負債の返済資金が十分でないと見込まれ、安全性が低いと判断される。逆に比率が高いと十分な営業キャッシュフローを獲得していることとなり、安全性分析では十分であると判断される。業種によっても有利子負債への依存度が異なるため、異業種間で単純な比較は注意を要する。




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日経BP社
「日経ビジネス 経済・経営用語辞典」
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